Proč o předdůchodu přemýšlet
Mnoho lidí po šedesátce cítí, že by už rádi zvolnili tempo.
Zdraví, únava nebo chuť trávit více času s rodinou často přijdou dřív než přijde nárok na důchod. Jenže odejít z práce o několik let dříve může znamenat trvalé snížení budoucí penze.
Právě proto vznikl předdůchod – možnost, jak překlenout období mezi prací a řádným důchodem bez finančního postihu. Umožňuje odejít z práce i o pět let dříve, aniž by se snížila výše vašeho budoucího starobního důchodu.
Předdůchod je určen lidem, kteří si v rámci doplňkového penzijního spoření (DPS) vytvářeli rezervu a chtějí ji využít právě v závěru pracovního života. Stát za ně během čerpání platí zdravotní pojištění a jejich státní důchod zůstává nedotčen.
V posledních letech zájem o předdůchody roste. Důvod je jednoduchý –
pro mnohé představují kombinaci finanční svobody a psychické úlevy. Člověk může odejít z práce dřív, ale zároveň zůstává zajištěn a nemusí se obávat, že si „ukrojí“ z budoucí penze.
V tomto článku si krok za krokem vysvětlíme:
- co přesně předdůchod je a jak funguje,
- kdo na něj má nárok a kolik je potřeba mít naspořeno,
- jak o něj požádat,
- a v čem se liší od předčasného důchodu, který funguje úplně jinak.
👉 Pokud přemýšlíte, jak si dopřát dřívější odchod z práce bez ztráty jistot, čtěte dál.
Co je předdůchod a jak vznikl
Předdůchod je speciální forma čerpání úspor z doplňkového penzijního spoření (DPS), která umožňuje odejít z práce až o pět let dříve, aniž by se krátil budoucí starobní důchod.
Na rozdíl od předčasného důchodu totiž peníze nepocházejí z průběžného systému (ČSSZ), ale z vašich vlastních úspor.
Tento nástroj byl zaveden v roce 2013 s cílem pomoci lidem, kteří už nechtějí nebo nemohou pracovat do řádného důchodového věku, ale zároveň si nechtějí zhoršit výši penze.
Díky předdůchodu mohou překlenout období několika let mezi koncem zaměstnání a nástupem do starobního důchodu — bez nutnosti spoléhat se na podporu v nezaměstnanosti nebo předčasnou penzi.
Předdůchod tak plní dvě důležité role:
- Sociální – chrání starší pracovníky před propadem příjmů a nutností čerpat předčasný důchod.
- Motivační – podporuje dlouhodobé spoření v rámci DPS, protože čím dříve člověk začne, tím větší má na konci možnosti.
Na rozdíl od běžného důchodu je tedy předdůchod plně financován z vašich naspořených prostředků, které jste si ukládali v doplňkovém penzijním spoření.
Při čerpání předdůchodu tyto peníze dostáváte formou měsíční renty po předem dohodnutou dobu (nejméně dva roky).
Foto: Jak předdůchod funguje, Max Harlynking na Unsplash
Jak předdůchod funguje
Předdůchod funguje poměrně jednoduše – čerpáte vlastní naspořené prostředky z doplňkového penzijního spoření (DPS) formou pravidelné měsíční renty.
Tyto peníze vám slouží jako náhrada příjmu v období, kdy už nepracujete, ale ještě jste nedosáhli věku pro starobní důchod.
Výplata z vlastních úspor
Čerpání předdůchodu zajišťuje penzijní společnost, u které máte DPS vedené.
Z naspořené částky se vám začne vyplácet měsíční renta po předem zvolenou dobu – nejméně dva roky, nejvýše pět let před dosažením důchodového věku.
Jakmile předdůchod skončí, můžete plynule přejít do řádného starobního důchodu – bez jakéhokoli krácení.
A právě v tom spočívá jeden z největších rozdílů oproti předčasnému důchodu:
kdo odejde do předčasného důchodu, zůstává v něm trvale a jeho penze už nikdy nebude zvýšena na úroveň řádného důchodu.
Po ukončení předdůchodu tedy navazuje řádný starobní důchod bez jakéhokoli krácení.
Výše samotného předdůchodu pak závisí na délce jeho čerpání a na částce, kterou máte naspořenu.
Čím delší dobu si zvolíte, tím nižší bude měsíční výplata – a naopak.
👉 Pozor, délka čerpání má vliv i na zdanění výnosů z doplňkového penzijního spoření.
Podrobnosti se dozvíte v další části článku.
Zdravotní a sociální pojištění
Během čerpání předdůchodu za vás stát platí zdravotní pojištění, takže zůstáváte zdravotně pojištěni.
Sociální pojištění se však v této době neplatí, pokud zároveň nevykonáváte výdělečnou činnost.
Období předdůchodu se proto samo o sobě nezapočítává do doby důchodového pojištění, ale zároveň se nekrátí výše budoucího starobního důchodu.
Pokud si však během předdůchodu přivyděláváte, odvádíte z výdělku pojistné stejně jako při běžném zaměstnání nebo podnikání.
V takovém případě se tato doba do důchodového pojištění běžně započítává.
Výhodou předdůchodu oproti předčasnému důchodu je, že váš příjem není nijak omezen – můžete pracovat i na plný úvazek a přitom dál pobírat výplatu z doplňkového penzijního spoření.
Hlavní výhody fungování předdůchodu
- Stát za vás platí zdravotní pojištění.
- Budoucí starobní důchod se nekrátí.
- Můžete odejít z práce až o pět let dříve.
- Můžete si dál přivydělávat bez omezení výše příjmu.
- Peníze čerpáte z vlastních úspor, nikoli z průběžného systému.
Podmínky pro získání předdůchodu
Předdůchod nelze čerpat kdykoli. Zákon stanovuje několik jasných podmínek, které musí být splněny, aby penzijní společnost mohla výplatu povolit.
Cílem těchto pravidel je zajistit, že předdůchod bude využíván zodpovědně – tedy skutečně jako překlenovací období před řádným důchodem, ne jako běžný výběr úspor.
Minimální věk
Do předdůchodu lze vstoupit nejdříve pět let před dosažením řádného důchodového věku.
V praxi to znamená, že pokud například dosáhnete důchodového věku v 65 letech, o předdůchod můžete požádat už v 60 letech.
U žen se důchodový věk odvíjí od roku narození a počtu dětí, proto je vhodné ověřit konkrétní datum na stránkách České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ) nebo v osobním informativním listu důchodového pojištění.
Minimální doba spoření
Abyste mohli o předdůchod požádat, musíte být účastníkem doplňkového penzijního spoření alespoň 60 měsíců (5 let).
U nových smluv DPS sjednaných po 1. 1. 2024 se tato podmínka prodlužuje na 120 měsíců (10 let).
Tato doba se vztahuje pouze na účast v novém systému DPS, nikoli na staré penzijní připojištění.
Pokud jste dříve spořili ve „starém penzijku“, je potřeba provést převod prostředků do DPS, jinak předdůchod čerpat nelze.
Minimální naspořená částka
Další důležitou podmínkou je dostatečně vysoká naspořená částka.
Musí být taková, aby umožnila vyplácet předdůchod alespoň po dobu dvou let, a zároveň musí činit nejméně 30 % průměrné mzdy měsíčně.
V roce 2025 to představuje 13 532 Kč.
Jednoduše řečeno:
abyste mohli čerpat předdůchod po dobu dvou let, potřebujete mít naspořeno nejméně 340 000 Kč.
Čím delší dobu si zvolíte, tím více prostředků budete potřebovat – například na pětiletý předdůchod je potřeba mít částku 845 000 Kč a více. U jednotlivých penzijních společností se však tyto částky mohou mírně lišit. Konkrétní požadovaná naspořená částka se vypočítá podle měsíční výplaty, kterou si zvolíte, a podle zůstatku ve vašem penzijním spoření.
Tabulka: Orientační příklad minimální částky potřebné pro předdůchod
| Délka předdůchodu | Orientační minimální částka (při výplatě 13 532 Kč/měs.) |
| 2 roky | 340 000 Kč |
| 3 roky | 510 000 Kč |
| 4 roky | 680 000 Kč |
| 5 let | 845 000 Kč |
Tip: Každá penzijní společnost má na svém webu vlastní kalkulačku předdůchodu, kde si můžete výši renty snadno spočítat podle aktuálního zůstatku.
Ověření nároku
Ověření nároku a výši naspořené částky zjistíte přímo u své penzijní společnosti.
Doporučuje se začít celý proces řešit nejméně 6 – 12 měsíců před plánovaným odchodem, aby byl dostatek času na vyřízení žádosti i případné doplnění vkladu. Navštivte proto včas svého finančního poradce, který vám se vším pomůže.
Foto: Předdůchod vs předčasný důchod, Vitalij Gariev na Unsplash
Předdůchod vs. předčasný důchod
Předdůchod a předčasný důchod si lidé často pletou. Na první pohled obě možnosti umožňují odejít z práce dříve, ve skutečnosti ale fungují zcela odlišně – a mají rozdílný dopad na výši budoucí penze i daňové a pojistné odvody.
Základní rozdíl
Předdůchod čerpáte z vlastních úspor naspořených v doplňkovém penzijním spoření (DPS).
Předčasný důchod naproti tomu vyplácí stát z průběžného důchodového systému, a proto se vám jeho pobíráním trvale krátí budoucí penze.
Jinými slovy – předdůchod znamená „žít z vlastních úspor“, zatímco předčasný důchod znamená „čerpat státní důchod dříve, ale s trvalým krácením.“
Dopad na budoucí důchod
- Předdůchod: váš budoucí starobní důchod se nekrátí, protože během předdůchodu žádný důchod od státu nepobíráte. Po jeho skončení přecházíte do řádného starobního důchodu v plné výši.
- Předčasný důchod: penze se snižuje trvale. Čím dříve odejdete, tím vyšší je krácení – až o několik stovek korun měsíčně za každých započatých 90 dní předčasného odchodu. Tato redukce už se nikdy nevrátí.
Zdravotní a sociální pojištění
- Předdůchod: stát za vás platí zdravotní pojištění. Sociální pojištění se neplatí, pokud nepracujete. Pokud během předdůchodu nepracujete a neodvádíte sociální pojištění, toto období se nezapočítá do potřebné doby pojištění pro výpočet důchodu. Proto je důležité mít odpracovanou potřebnou dobu před zahájením předdůchodu.
- Předčasný důchod: v době jeho pobírání už nesmíte mít výdělek zakládající účast na důchodovém pojištění (např. běžný pracovní poměr). Pokud byste pracovali „na plný úvazek“, výplata důchodu by se zastavila. Je možné mít pouze vedlejší činnost, která pojištění nezakládá (např. dohody do určité výše).
Možnost přivýdělku
- Předdůchod: můžete dál pracovat bez omezení výše příjmu, a dokonce si z předdůchodu ještě přispívat na penzijní spoření.
- Předčasný důchod: možnost výdělku je omezená. Pokud vykonáváte činnost, ze které se odvádí důchodové pojištění, výplata důchodu se pozastaví.
Tabulka: Hlavní rozdíly mezi předdůchodem a předčasným důchodem
| Kritérium | Předdůchod | Předčasný důchod |
| Zdroj peněz | Vlastní úspory v DPS | Státní rozpočet (ČSSZ) |
| Krácení důchodu | Ne | Ano, trvale |
| Pojištění | Zdravotní pojištění platí stát | Pojištění dle situace, bez přivýdělku |
| Možnost práce | Bez omezení | Omezená |
| Kde se vyřizuje | Penzijní společnost | Česká správa sociálního zabezpečení |
| Vhodné pro | Ty, kteří mají úspory v DPS a chtějí odejít dřív bez krácení důchodu | Ty, kteří úspory nemají a chtějí odejít i za cenu nižšího důchodu |
Shrnutí rozdílů
Předdůchod je vhodný pro ty, kteří si na důchod dlouhodobě spoří a chtějí odejít z práce dřív bez trvalých ztrát.
Předčasný důchod naopak využívají lidé, kteří už nemohou nebo nechtějí pracovat, ale nemají dostatečné úspory.
Rozdíl mezi nimi lze shrnout jednoduše:
Předdůchod = svobodná volba díky vlastnímu spoření.
Předčasný důchod = nutnost s trvalým dopadem na příjem.
Foto: Kdy a komu se předdůchod vyplatí, Cht Gsml na Unsplash
Kdy a komu se předdůchod vyplatí
Předdůchod není pro každého. Je to možnost, kterou ocení především lidé, kteří si v průběhu let vytvořili dostatečné úspory v doplňkovém penzijním spoření a chtějí odejít z práce dříve, aniž by trvale přišli o část státní penze.
Kdy má předdůchod smysl
Předdůchod se vyplatí zejména tehdy, když:
- V práci už nechcete nebo nemůžete pokračovat, ale do řádného důchodového věku vám zbývají ještě 2–5 let.
- Máte dostatečně naspořeno v doplňkovém penzijním spoření (DPS), alespoň 340 000 Kč, a zároveň i další úspory, ze kterých budete v důchodu čerpat.
- Chcete se vyhnout trvalému krácení důchodu, které by vás čekalo u předčasného důchodu.
- Potřebujete si odpočinout nebo trávit víc času s rodinou.
- Plánujete částečně pracovat, ale už ne na plný úvazek – předdůchod vám to umožňuje bez omezení výše příjmů.
- Chcete přemostit období do řádného důchodu, například po ztrátě zaměstnání nebo po skončení podnikání.
Kdo z předdůchodu nejvíce těží
- Lidé po šedesátce s delší pracovní kariérou, kteří už mají dost naspořeno a chtějí mít větší volnost při rozhodování o svém čase.
- Podnikatelé a OSVČ, kteří si pravidelně spořili a chtějí přejít do klidnějšího režimu, aniž by ukončili činnost.
- Zaměstnanci ve fyzicky náročných profesích, pro které je pokračování v práci až do řádného důchodu příliš vyčerpávající.
- Ti, kdo plánují „měkký přechod do důchodu“, například formou zkráceného úvazku nebo práce na částečný kontrakt.
Kdy se předdůchod nevyplatí
- Pokud máte nízké úspory v DPS, výplata předdůchodu by byla příliš krátká nebo nízká.
- Pokud si vyčerpáte všechny prostředky původně určené na důchod, můžete si zbytečně snížit finanční rezervu pro pozdější roky.
- Pokud nesplňujete podmínku minimálně dvou let do řádného důchodového věku, předdůchod nelze zahájit – tuto lhůtu nelze obejít.
Na co si dát pozor
- Nedostatek úspor: předdůchod musí trvat minimálně dva roky, proto je nutné mít odpovídající zůstatek.
- Zdanění výnosů: pokud chcete, aby byly výnosy z doplňkového penzijního spoření zcela osvobozeny od daně, musí celková doba spoření i čerpání trvat alespoň 10 let.
- Chybný časový plán: špatně načasované zahájení může znamenat zbytečné měsíce bez příjmu nebo nutnost pracovat déle.
- Nejasnosti v pojistném: je potřeba ohlásit předdůchod zdravotní pojišťovně, aby za vás platil stát.
Co je dobré si zapamatovat
Předdůchod dává smysl těm, kteří chtějí odejít z práce dřív, ale bez finančního postihu.
Je to flexibilní řešení pro aktivní lidi po šedesátce, kteří mají naspořeno a chtějí plynule přejít z pracovního života do důchodu podle vlastních pravidel.
Pokud si nejste jistí, zda je předdůchod pro vás vhodný, doporučuji situaci probrat s finančním poradcem.
Správné načasování a strategie výplaty může ušetřit nejen peníze, ale i starosti.
Předdůchod a zaměstnání – můžete při něm dál pracovat?
Jednou z největších výhod předdůchodu je, že umožňuje dál pracovat bez omezení výše příjmu.
Na rozdíl od předčasného důchodu, kde by výdělek mohl zastavit výplatu penze, v předdůchodu můžete pokračovat v práci podle vlastních možností – na plný či částečný úvazek, nebo formou spolupráce na živnostenský list.
Práce při předdůchodu
Pokud se rozhodnete při předdůchodu pracovat, máte několik možností:
Zaměstnání na plný nebo částečný úvazek.
Můžete mít běžnou pracovní smlouvu a z příjmu budete odvádět daň, zdravotní i sociální pojištění stejně jako dříve.
Výhodou je, že doba, po kterou odvádíte sociální pojištění, se vám započítává do důchodového pojištění.
Podnikání nebo práce na živnost (OSVČ).
Při předdůchodu můžete dál podnikat, pouze je nutné dodržet zákonné povinnosti ohledně placení záloh na pojistné.
Pokud je vaše činnost vedlejší (např. současně pobíráte předdůchod), platíte sociální pojištění jen v případě, že váš roční příjem přesáhne rozhodnou částku (pro rok 2025 činí 105 520 Kč).
Dohody o provedení práce nebo pracovní činnosti.
Tyto formy výdělku zůstávají beze změny – sociální a zdravotní pojištění se odvádí podle výše příjmu.
Co za vás platí stát
V době, kdy čerpáte předdůchod, za vás stát platí zdravotní pojištění.
Sociální pojištění se v tomto období neplatí, pokud nepracujete. Jakmile si ale přivyděláváte, odvádí se pojistné z výdělku stejně jako u ostatních zaměstnanců.
To znamená, že předdůchod vám nezastavuje možnost výdělku, ale ani vás nezbavuje povinností z něj plynoucích.
Díky tomu můžete mít stále příjem a zároveň si zachovat nárok na řádný důchod v plné výši.
Výhody kombinace práce a předdůchodu
- Můžete zůstat aktivní a mít stabilní příjem, i když už nepracujete naplno.
- Vaše úspory v DPS se vyplácí pomaleji, takže vydrží déle.
- Doba, kdy odvádíte sociální pojištění z výdělku, se vám započítává do důchodového pojištění.
- Pokud se rozhodnete po určité době přestat pracovat, můžete plynule pokračovat jen v čerpání předdůchodu.
Na co si dát pozor při kombinaci práce a předdůchodu
- Při kombinaci práce a předdůchodu musíte mít stále aktivní smlouvu o výplatě předdůchodu – její přerušení zákon neumožňuje.
- Je vhodné nahlásit svou situaci zdravotní pojišťovně, aby nedošlo k duplicitě plateb.
- U OSVČ je třeba ohlásit předdůchod také správě sociálního zabezpečení, aby správně určila výši záloh.
Pokud uvažujete o kombinaci předdůchodu a práce, doporučuji propočítat konkrétní varianty s finančním poradcem.
Správné nastavení čerpání a přivýdělku vám může zajistit pohodlný příjem i jistotu pro budoucí roky.
Foto: Modelové příklady výpočtu předdůchodu, Scott Graham na Unsplash
Modelové příklady výpočtu předdůchodu
Kolik peněz budete při předdůchodu skutečně dostávat, závisí na třech hlavních faktorech:
- kolik máte naspořeno,
- jak dlouho chcete předdůchod pobírat,
- a jakou výši měsíční renty si určíte.
Předdůchod je flexibilní – délku i výši výplaty si můžete zvolit sami.
Čím delší období zvolíte, tím nižší bude měsíční částka.
Zároveň platí, že čerpání musí trvat alespoň 2 roky a vyplácená částka musí činit nejméně 30 % průměrné mzdy v národním hospodářství. Podle MPSV činí průměrná mzda pro rok 2025 45 107 Kč. 30 % z této částky je 13 532 Kč měsíčně.
Příklad 1: Dvouletý předdůchod
- Naspořená částka: 340 000 Kč
- Délka čerpání: 2 roky (24 měsíců)
- Výše měsíční výplaty: 13 532 Kč
Tento předdůchod splňuje minimální podmínky – trvá alespoň 24 měsíců a měsíční výplata dosahuje 30 % průměrné mzdy.
Po skončení čerpání plynule přecházíte do řádného důchodu v plné výši.
Příklad 2: Tříletý předdůchod
- Naspořená částka: 510 000 Kč
- Délka čerpání: 3 roky (36 měsíců)
- Výše měsíční výplaty: 13 532 Kč
Při tříletém čerpání musíte naspořit alespoň celkem 510 000 Kč, přičemž výplata zůstává stejná jako v prvním příkladu.
Díky delší době tak lépe překlenete období mezi koncem zaměstnání a nástupem do důchodu.
Příklad 3: Pětiletý předdůchod
- Naspořená částka: 845 000 Kč
- Délka čerpání: 5 let (60 měsíců)
- Výše měsíční výplaty: 13 532 Kč
Tento předdůchod umožňuje odejít z práce až pět let před důchodem, což je maximální možná doba čerpání předdůchodu.
Příklad 4: Vyšší výplata na kratší dobu
- Naspořená částka: 600 000 Kč
- Délka čerpání: 3 roky (36 měsíců)
- Výše měsíční výplaty: 16 600 Kč
Tato varianta umožňuje komfortnější příjem, ale úspory se vyčerpají rychleji.
Příklad 5: Desetileté čerpání – bez zdanění výnosů
- Naspořená částka: 1 620 000 Kč
- Délka čerpání: 10 let (120 měsíců)
- Výše měsíční výplaty: 13 532 Kč
Tento model už přesahuje rámec běžného předdůchodu, ale ukazuje, jak může být dlouhodobé čerpání výhodné z daňového pohledu.
Pokud spoříte i čerpáte dohromady alespoň 10 let, výnosy z doplňkového penzijního spoření nepodléhají dani z příjmu — což při naspořené částce nad 1,5 milionu Kč nemusí být vůbec zanedbatelné.
Jak si spočítat vlastní předdůchod
Každá penzijní společnost nabízí na svém webu kalkulačku předdůchodu, kde si můžete orientačně vypočítat výši renty podle aktuálního zůstatku a zvolené délky čerpání.
Při výpočtu doporučuji zohlednit i:
- očekávanou inflaci,
- další příjmy (např. z práce nebo pronájmu),
- a rezervu na neočekávané výdaje.
Pokud chcete získat přesný přehled a propočítat různé scénáře podle vašich úspor a cílů, mohu vám s tím pomoci v rámci mé poradenské praxe.
Připravím model, který zohlední váš věk, výši naspořených prostředků i plánovaný termín odchodu do důchodu.
Časté otázky k předdůchodu
V této části najdete odpovědi na nejčastější otázky, které si lidé kladou, když uvažují o předdůchodu.
Praktické informace vám pomohou zorientovat se v podmínkách, výhodách i možných úskalích.
1. Kolik musím mít naspořeno na předdůchod?
Minimální výše naspořených prostředků závisí na délce čerpání.
Základní podmínka je, aby měsíční výplata v rámci předdůchodu činila nejméně 30 % průměrné mzdy v národním hospodářství (v roce 2025 tedy alespoň 13 532 Kč).
Z toho vyplývá, že:
- pro dvouletý předdůchod je potřeba mít alespoň 340 000 Kč,
- pro tříletý 510 000 Kč,
- pro pětiletý 845 000 Kč.
2. Jak požádat o předdůchod?
Žádost se podává u vaší penzijní společnosti, kde máte vedené doplňkové penzijní spoření.
Společnost vám poskytne formulář, pomůže s jeho vyplněním a sdělí přesné podmínky.
V rámci mé poradenské praxe s tímto procesem klientům pomáhám – včetně kontroly splnění zákonných podmínek a výpočtu optimální doby čerpání.
3. Kdy se předdůchod vyplatí?
Tehdy, když:
- do řádného důchodu vám zbývají 2–5 let,
- máte dostatečné úspory v DPS,
- nechcete přijít o část budoucí penze,
- nebo potřebujete snížit pracovní zátěž, ale ještě si chcete občas přivydělat.
4. Můžu být při předdůchodu nezaměstnaný?
Ano, můžete být vedeni na úřadu práce, ale nelze současně pobírat podporu v nezaměstnanosti a předdůchod.
Pokud čerpáte předdůchod, stát za vás platí zdravotní pojištění, a proto už vám podpora nenáleží.
V praxi lidé obvykle přecházejí do předdůchodu po skončení pracovního poměru, právě místo evidence na úřadu práce.
5. Jak je to se zdravotním a sociálním pojištěním?
Během čerpání předdůchodu za vás stát platí zdravotní pojištění.
Sociální pojištění se neplatí – výjimkou je, pokud si při předdůchodu přivyděláváte.
V tom případě odvádíte pojistné z výdělku jako běžný zaměstnanec a tato doba se vám započítává do důchodového pojištění.
6. Mohu si při předdůchodu přivydělat?
Ano, bez omezení výše příjmu.
Na rozdíl od předčasného důchodu můžete v předdůchodu pracovat, podnikat i pobírat rentu zároveň.
Mnoho lidí využívá právě tuto kombinaci – předdůchod jim zajistí jistotu příjmu a zároveň mohou dál pracovat na zkrácený úvazek.
7. Jaký je rozdíl mezi předdůchodem a předčasným důchodem?
Zásadní rozdíl spočívá v tom, že:
- předdůchod čerpáte z vlastních úspor v doplňkovém penzijním spoření (DPS) a nemá žádný vliv na výši státní penze. Období předdůchodu se však samo o sobě nezapočítává do doby důchodového pojištění, pokud při něm nepracujete a neodvádíte sociální pojištění.
- předčasný důchod vyplácí stát, ale vaše penze se trvale krátí.
Navíc v předdůchodu můžete dál pracovat bez omezení, zatímco u předčasného důchodu to možné není.
8. Jak se předdůchod daní?
Měsíční výplaty z předdůchodu se nedaní.
Daň z příjmu se týká pouze výnosů z doplňkového penzijního spoření, pokud celková doba čerpání trvá méně než 10 let.
Pokud tuto dobu dodržíte, jsou výnosy od daně osvobozeny.
9. Jak je to s OSVČ?
Osoby samostatně výdělečně činné mohou do předdůchodu vstoupit stejně jako zaměstnanci.
Pokud během předdůchodu pokračují v podnikání, považuje se jejich činnost za vedlejší.
To znamená, že:
- zdravotní pojištění za ně platí stát,
- sociální pojištění si hradí sami, ale pouze tehdy, pokud jejich roční příjem z podnikání přesáhne rozhodnou částku (v roce 2025 činí 105 520 Kč).
Pokud příjem této hranice nedosáhne, sociální pojištění se neplatí vůbec.
10. Co když onemocním nebo budu pobírat invalidní důchod?
Předdůchod lze čerpat i v případě, že máte přiznaný invalidní důchod I. nebo II. stupně.
Pokud by vám byl přiznán invalidní důchod III. stupně, vyplácení předdůchodu se ukončí, protože začínáte pobírat státní dávku.
Shrnutí
Předdůchod je bezpečný a flexibilní způsob, jak odejít z práce dříve, aniž byste si trvale snížili budoucí penzi.
Umožňuje zachovat si jistotu příjmu, pokrýt období do řádného důchodu a zůstat aktivní podle vlastních možností.
Pokud uvažujete o předdůchodu, doporučuji si s předstihem ověřit všechny podmínky a propočítat ideální strategii.
Rád vám s tím pomohu v rámci mé poradenské praxe. Ozvěte se mi.
Zdroje a odkazy
- Zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření
- Zákon č. 155/1995 Sb., o důchodovém pojištění
- Zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění
- Zákon č. 589/1992 Sb., o pojistném na sociální zabezpečení
- Ministerstvo práce a sociálních věcí (MPSV) – aktuální parametry pro doplňkové penzijní spoření a předdůchody
- Česká správa sociálního zabezpečení (ČSSZ) – informace o důchodovém věku a nároku na důchod
- Kalkulačka předdůchodu – Česká spořitelna:
https://www.csps.cz/kalkulacky/splneni-podminek-predduchodu
Uvedené informace vycházejí z legislativy platné pro rok 2025. Aktuální parametry a podmínky doporučuji ověřit na stránkách MPSV nebo ČSSZ.
