Penzijní spoření v České republice je dobrovolný finanční produkt, který umožňuje jednotlivcům spořit na důchod s podporou státu prostřednictvím státních příspěvků a daňových úlev. Tento systém je součástí třetího pilíře důchodového systému a zahrnuje dva hlavní typy produktů: penzijní připojištění (transformované fondy) a doplňkové penzijní spoření (účastnické fondy).
Penzijní připojištění (Transformované fondy):
- Bylo možné sjednat do konce roku 2012.
- Garantuje nezáporné zhodnocení vkladů.
- Investiční strategie je konzervativní, zaměřená převážně na dluhopisy a nástroje peněžního trhu.
Doplňkové penzijní spoření (Účastnické fondy):
- Dostupné od roku 2013.
- Nabízí různé investiční strategie od konzervativních po dynamické, umožňující potenciálně vyšší výnosy.
- Nezaručuje nezáporné zhodnocení, což znamená, že hodnota investice může kolísat.
Státní podpora a daňové úlevy:
- Státní příspěvek až 340 Kč měsíčně při měsíční úložce 1 700 Kč.
- Možnost daňového odpočtu až 24 000 Kč ročně z příspěvků přesahujících 1 000 Kč měsíčně, což může přinést daňovou úsporu až 7 200 Kč ročně.
Příspěvky zaměstnavatele:
- Zaměstnavatel může přispívat na penzijní spoření zaměstnance, přičemž tyto příspěvky jsou osvobozeny od daně z příjmu a pojistného do určitého limitu.
Změny od roku 2024:
- Od 1. ledna 2024 je možné mít současně penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření.
- Minimální doba spoření u nových smluv uzavřených od 1. ledna 2024 se prodlužuje z 5 na 10 let.
Výhody penzijního spoření:
- Dlouhodobé zhodnocení úspor.