1. Úvod: Co je dlouhodobý investiční produkt (DIP) a proč vznikl
2. Co je DIP (dlouhodobý investiční produkt)
3. DIP vs. penzijní spoření a běžné investice: hlavní rozdíly
4. Daňové výhody DIP: Sleva na dani i příspěvek od zaměstnavatele
5. Kdo může DIP využít?
6. Výběr z DIP: Kdy a za jakých podmínek je možné vybrat peníze
7. Nevýhody dlouhodobého investičního produktu
8. Mohu si investici do DIPu měnově zajistit nebo investovat v eurech?
9. Co očekávat od spolupráce s poradcem
10. Proč si vybrat DIP u naší společnosti?
11. Závěrečné shrnutí
Co je dlouhodobý investiční produkt (DIP) a proč vznikl
Dlouhodobý investiční produkt (zkráceně DIP) je nový nástroj spoření a investování na důchod, který vznikl v lednu 2024. Cílem jeho zavedení bylo rozšířit možnosti, jak si lidé mohou tvořit vlastní rezervy na stáří s pomocí státní podpory.
Na rozdíl od dosavadních produktů, jako je penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření, přináší větší volnost, kam peníze investovat, a zároveň zachovává daňové výhody a možnost příspěvku zaměstnavatele.
Dlouhodobý investiční produkt upravuje § 15a odst. 1 písm. e) zákona o daních z příjmů.
Co je DIP
DIP – dlouhodobý investiční produkt – je forma dlouhodobého investování na důchod podporovaná státem. Oproti klasickému penzijnímu spoření nabízí vyšší flexibilitu a širší výběr investičních nástrojů.
Klient si může zvolit například:
- podílové fondy,
- ETF (burzovně obchodované fondy),
- jednotlivé akcie,
- spořicí účty,
- termínované vklady.
Dlouhodobý investiční produkt lze mít i u více poskytovatelů – například pokud chce investor kombinovat různé platformy, poplatkové modely nebo přístupy k investování.
Hlavní výhodou dlouhodobého investičního produktu (DIP) je daňová úspora. Vklady až do výše 48 000 Kč ročně si může investor odečíst od základu daně, čímž získá daňovou slevu až 7 200 Kč ročně. Kromě toho může na DIP přispívat i zaměstnavatel, a to formou nezdaněného příspěvku – ten zároveň snižuje jeho odvody na sociální a zdravotní pojištění.
Na rozdíl od penzijního připojištění není DIP spojen s garancí výnosů. Umožňuje tak dynamické investování s vyšším výnosovým potenciálem, přičemž stále využívá daňové výhody i podporu od zaměstnavatele.
Dlouhodobý investiční produkt si může sjednat každá osoba v produktivním věku, která splní dvě podmínky:
- peníze musí být investovány alespoň 10 let,
- první výběr je možný nejdříve po dosažení 60 let.
DIP vs. penzijní spoření a běžné investice: hlavní rozdíly
Hlavní rozdíl spočívá v podpoře od státu. U penzijního spoření náleží státní příspěvek, zatímco u DIP nikoliv. Naopak daňové odpočty, možnost příspěvku zaměstnavatele, minimální doba trvání (10 let) a věková hranice pro výběr (60 let) jsou u obou produktů stejné.
Pozor! Nelze přecházet mezi jednotlivými produkty: z penzijního připojištění a DPS ani životního pojištění do DIPu nebo naopak.
Běžné investice (například investování do ETF, podílových fondů nebo přímo do akcií bez zařazení do režimu DIP) nepodléhají žádnému zákonnému omezení z pohledu délky trvání nebo věku při výběru prostředků. Na druhou stranu neposkytují daňové výhody ani příspěvky od zaměstnavatele.
Daňové výhody DIP: Sleva na dani i příspěvek od zaměstnavatele
Dlouhodobý investiční produkt (DIP) nabízí dvě hlavní daňové výhody – možnost odpočtu z daní a příspěvky od zaměstnavatele bez odvodů.
- Daňový odpočet si může poplatník uplatnit až do výše 48 000 Kč ročně.
Pozor – jde o společný limit pro všechny daňově zvýhodněné produkty, tedy i pro penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření a životní pojištění.
- Příspěvek zaměstnavatele (či více zaměstnavatelů) na jeden DIP účet může činit až 50 000 Kč ročně.
Tento příspěvek je osvobozen od odvodů na sociální a zdravotní pojištění. I zde se jedná o společný limit pro všechny formy daňově podporovaného spoření.
Kdo může DIP využít?
Dlouhodobý investiční produkt (DIP) mohou využít všechny osoby starší 18 let, které jsou daňovými rezidenty České republiky. Je určen každému, kdo si chce dlouhodobě spořit na důchod a zároveň využívat daňové výhody a případné příspěvky od zaměstnavatele.
- Zaměstnanci a DIP
Zaměstnanci si mohou spořit sami nebo kombinovat vlastní vklady s příspěvkem od zaměstnavatele. Využití DIPu může být výhodnější než klasické navyšování mzdy – příspěvek od zaměstnavatele nepodléhá odvodům na sociální a zdravotní pojištění.
- OSVČ a DIP
OSVČ mají stejně jako zaměstnanci možnost uplatnit daňový odpočet až do výše 48 000 Kč ročně.
- Zaměstnavatelé a DIP
Zaměstnavatelé mohou DIP využít jako součást firemních benefitů a přispívat zaměstnancům na jejich dlouhodobé investování. Takový příspěvek je daňově uznatelný náklad a (do zákonného limitu) nepodléhá odvodům na pojistném.
Oproti penzijnímu spoření nabízí DIP širší spektrum investičních nástrojů a možnost výběru poskytovatele – jak pro zaměstnance, tak pro OSVČ.
Zaměstnavatel nemůže zaměstnanci do výběru poskytovatele zasahovat. Může však rozhodnout, zda bude přispívat na penzijní spoření, DIP nebo životní pojištění – nebo jejich kombinaci.
Výběr z DIP: Kdy a za jakých podmínek je možné vybrat peníze
Peníze z dlouhodobého investičního produktu (DIP) lze vybrat nejdříve v 60 letech a zároveň po minimálně 10 letech investování.
Pokud si vyberete prostředky dříve – byť jen 1 Kč – je nutné:
- vrátit daňové úlevy čerpané za posledních 10 let,
- dodanit příspěvky zaměstnavatele.
V praxi to znamená, že DIP je od počátku koncipován jako nástroj na budování dlouhodobé finanční rezervy – typicky na důchod. Pro krátkodobé využití nebo předčasné výběry tento produkt není vhodný.
Nevýhody dlouhodobého investičního produktu
Jak už bylo řečeno, peníze v DIPu jsou vázány minimálně na 10 let a lze je vybrat nejdříve po dosažení 60 let věku. V případě dřívějšího výběru je nutné:
- vrátit daňové úlevy,
- dodanit příspěvky zaměstnavatele.
Dlouhodobý investiční produkt také nenabízí žádnou garanci výnosu – investice podléhají běžným tržním rizikům, stejně jako u klasických fondů nebo akcií.
Na rozdíl od penzijního spoření DIP neobsahuje žádný státní příspěvek – výhody spočívají v daňových úlevách a možnosti příspěvku od zaměstnavatele.
Mohu si investici do DIPu měnově zajistit nebo investovat v eurech?
Ano. V rámci dlouhodobého investičního produktu (DIP) je možné investovat v českých korunách i v eurech – a to do stejných fondů.
Mí klienti si mohou zvolit:
- investici v korunách s částečným měnovým zajištěním, které snižuje kurzové riziko vůči cizím měnám,
- investici v korunách bez měnového zajištění,
- nebo investici v eurech – například pokud mají příjmy nebo plánují budoucí výdaje právě v této měně.
Volba měny by měla vycházet z individuální situace investora – podle toho, kde žije, vydělává nebo plánuje v budoucnu čerpat rentu.
Všechny varianty přitom umožňují zachovat daňové výhody v rámci DIPu.
Co očekávat od spolupráce s poradcem
Dlouhodobý investiční produkt (DIP) nabízí větší volnost než tradiční penzijní produkty – a právě proto se může hodit konzultace s odborníkem.
Zkušený finanční poradce vám pomůže zvolit vhodného poskytovatele, investiční strategii i nastavení produktu s ohledem na vaše cíle a celkový finanční plán.
Poradce by měl:
- vysvětlit daňové výhody DIPu a upozornit na limity,
- pomoci s výběrem investiční strategie nebo investičních nástrojů s ohledem na vaši toleranci k riziku a časový horizont,
- porovnat DIP s jinými produkty – např. penzijním spořením nebo životním pojištěním,
- upozornit na klíčové rozdíly mezi produkty nebo na nevhodně zvolenou strategii,
- a začlenit DIP do vašeho finančního plánu – jako nástroj, ze kterého lze čerpat nejdříve po šedesátce.
Důležitá informace: Jak již bylo řečeno, mezi DIPem, penzijním připojištěním, doplňkovým penzijním spořením (DPS) a životním pojištěním nelze přecházet.
Každý z těchto produktů funguje samostatně, má vlastní smlouvu, podmínky a pravidla fungování.
Není tedy možné převést naspořené prostředky z DPS do DIPu ani opačně.
Proč si vybrat DIP u naší společnosti?
Pomůžeme vám nastavit dlouhodobý investiční produkt tak, aby odpovídal vašim cílům, časovému horizontu i vztahu k riziku.
- Sestavíme portfolio na míru z moderních nástrojů a ETF fondů,
- vše pod vedením zkušeného finančního poradce,
- se zapojením chytrých technologií pro plánování i vyplácení doživotní renty.
Dlouhodobý investiční produkt není jen o fázi spoření. Klíčová je i fáze čerpání renty – a právě s tím efektivně pracují nástroje, které máme k dispozici. Umožňují nejen investovat s dlouhodobým plánem, ale i čerpat prostředky v důchodu udržitelně až do konce života.
Závěrečné shrnutí
- Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je moderní nástroj spoření a investování na důchod podporovaný státem.
- Nabízí daňovou úlevu až 7 200 Kč ročně při ročním vkladu 48 000 Kč a možnost příspěvku zaměstnavatele až 50 000 Kč ročně bez odvodů.
- Investovat lze do širokého spektra burzovně obchodovaných fondů (ETF) – v korunách nebo eurech, případně lze volit i další nástroje.
- Peníze jsou vázané – vybrat je lze nejdříve v 60 letech a po minimálně 10 letech trvání.
- DIP se nedá kombinovat nebo převádět z jiných produktů (DPS, ŽP) – je potřeba začít znovu a s jasným cílem.
- Klíčem k úspěchu je vhodné nastavení – ideálně s pomocí poradce, který zohlední vaše cíle, časový horizont i měnu budoucích výdajů.
DIP může být silným nástrojem, jak si postupně vybudovat vlastní rentu – se státní podporou, příspěvkem zaměstnavatele a souběžně s dalšími investicemi.
Není to ale produkt pro každého. Vyžaduje čas, disciplínu a trpělivost.
Pokud zvažujete, jak DIP využít efektivně – nebo jak jej smysluplně propojit s tím, co už dnes máte (penzijní spoření, vlastní investice, rezervy) – rád vám s tím pomohu. Stačí udělat první krok a napsat mi.
